净现金流动比率如何计算?现金比率低说明什么?

2022-11-23 08:11:36来源:中国创投网  

净现金流动比率如何计算?

净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率,是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率,反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。

其计算公式为:现金净流量比率=现金净流量/流动负债。

那么,现金比率低说明什么?

现金比率过低的原因是现金比率越高,企业可以用来支付流动负债的现金越多,现金比率可变现损失的风险越小,变现时间越短。

对于债权人来说,现金流比率越高越好。现金流比率越高,公司短期偿债能力越强;现金流比率越低,公司短期偿债能力越弱。

但对于公司来说,现金比率越高越好。因为资产的流动性与其盈利能力成反比,流动性越差盈利能力越强,而流动性越好盈利能力越差。在公司所有资产中,现金是流动性最好的资产,也是盈利能力最低的资产。如果现金比率过高,资产将被保留在盈利能力最低的现金中,这提高了公司的偿债能力,但降低了公司的盈利能力。

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